Calendario de obligaciones de una LLC: fechas clave 2027

Tener una LLC al día es, sobre todo, cuestión de calendario. Este calendario de obligaciones de una LLC reúne, mes a mes, todo lo que puede tocarte si eres socio no residente. La buena noticia: para la mayoría, las obligaciones reales son pocas. Lo habitual es pagar la tasa anual del estado, mantener el Registered Agent y presentar una declaración informativa ante el IRS. El problema no es la complejidad, sino olvidarse: las multas son altas y el estado puede llegar a disolver tu LLC.

En resumen

• Para la mayoría de LLC de no residentes hay tres fechas clave: la tasa anual del estado, la renovación del Registered Agent y el Form 5472 (o el 1065 si sois varios socios).
• El Form 5472 vence el 15 de abril y el 1065, el 15 de marzo. Los dos se pueden prorrogar 6 meses.
• El resto de formularios solo aplican en casos concretos: pagos a contratistas de EEUU, cuentas fuera de EEUU o negocio en EEUU.
• Si una fecha cae en fin de semana o festivo, pasa al siguiente día hábil.

El calendario de un vistazo

Supuestos: LLC con socios no residentes en EEUU y ejercicio fiscal igual al año natural (de enero a diciembre). Lo que va en cursiva es opcional o solo aplica en casos concretos; lo tienes explicado más abajo, mes a mes.

¿Y el Annual Report de Wyoming? No tiene un mes fijo: vence el día 1 del mes en que constituiste tu LLC. Si la constituiste en marzo, vence cada 1 de marzo. Apúntalo tú en tu mes. En Nuevo México, las LLC no presentan informe anual.

Las tres fechas que no puedes olvidar

Si tu LLC no tiene negocio en EEUU ni paga a contratistas americanos, lo más probable es que tu calendario real se reduzca a esto:

1. La tasa anual del estado: el Annual Report en Wyoming (en tu mes de aniversario) o el Annual Tax en Delaware (1 de junio).
2. La renovación del Registered Agent, según tu contrato. Tiene que estar activo siempre.
3. La declaración ante el IRS: el Form 5472 con el pro forma 1120 (15 de abril) si eres socio único, o el Form 1065 (15 de marzo) si sois dos o más socios. Aunque no hayas facturado.

Si no tienes claro qué es cada una, te lo explicamos en qué es una LLC y en los requisitos para abrir una LLC.

Mes a mes

Cada obligación lleva una etiqueta:

• Obligación: hay una fecha legal.
• Recomendado: no es obligatorio, pero evita problemas.
• Solo si aplica: solo te afecta en ese caso, tipo de LLC o estado.

Enero

• Recomendado – Checklist anual. Confirma que el Registered Agent y la dirección siguen vigentes, revisa los requisitos de tu estado (cambian con frecuencia) y confirma qué declaración federal te toca para preparar la contabilidad.
• Solo Wyoming – Comprueba tu mes de aniversario. Es el mes en que vence tu Annual Report. Si no lo presentas en los 60 días siguientes, el estado disuelve la LLC.
• Solo si aplica – 31 de enero: Form 1099-NEC. Si tu LLC pagó 2.000 $ o más en el año a una persona o empresa de EEUU que te dio un W-9, por servicios. Si tus proveedores son de fuera de EEUU, no aplica.
• Recomendado – W-9 / W-8. Actualízalos con bancos, plataformas y clientes si cambió algo. Si eres socio único extranjero, tu LLC no firma el W-9: tú firmas el W-8 que corresponda.

Febrero

• Recomendado – Prepara la declaración federal. Cierra la contabilidad del año anterior y reúne todas las transacciones entre la LLC y tú (aportaciones, retiradas, préstamos, reembolsos), porque se declaran en el 5472.

Marzo

• Solo LLC de varios socios – 15 de marzo: Form 1065. La declaración informativa de la partnership, con un Schedule K-1 para cada socio.
• Opcional – Form 7004. Prórroga automática de 6 meses para el 1065. Hay que presentarla antes del 15 de marzo.
• Solo si aplica – 15 de marzo: Form 1042. Si tu LLC pagó a un extranjero rentas pasivas de fuente estadounidense (intereses, dividendos, royalties, alquileres).
• Solo si aplica – 15 de marzo: Forms 8804 y 8805. Si sois varios socios y la LLC tiene negocio en EEUU, para la retención a los socios extranjeros.

Abril

• Solo socio único extranjero – 15 de abril: Form 5472 + pro forma 1120. El informe de las transacciones entre la LLC y su dueño. No presentarlo cuesta 25.000 $.
• Opcional – Form 7004. Prórroga automática de 6 meses para el 5472 con el 1120, hasta el 15 de octubre. Hay que presentarla antes del 15 de abril.
• Solo si aplica – 15 de abril: FBAR. Si la LLC tiene cuentas fuera de EEUU por más de 10.000 $ en total en algún momento del año. Tiene prórroga automática hasta el 15 de octubre.
• Solo si aplica – 15 de abril: Form 1040-NR. Si tienes negocio en EEUU y cobraste salarios con retención allí. Si no cobraste salarios, vence en junio.
• Solo si aplica – 15 de abril: Form 8813. Primer pago trimestral de la retención, si sois varios socios con negocio en EEUU.

Mayo

• Recomendado – Revisión de mitad de año. Repasa las retiradas de dinero, préstamos y pagos personales, porque todo acaba en el 5472. Si vendes producto físico en varios estados, revisa si has superado el umbral de sales tax de alguno. Y si hubo cambios de socios, actualiza el Operating Agreement.

Junio

• Solo Delaware – 1 de junio: Annual Tax. La tasa anual del estado. En Delaware no hay Annual Report para LLC.
• Solo si aplica – 15 de junio: Form 1040-NR. Si tienes negocio en EEUU y no cobraste salarios con retención allí.
• Solo si aplica – 15 de junio: Form 8813 (segundo pago trimestral) y, si la LLC lleva los libros fuera de EEUU, los Forms 8804 y 8805.

Julio y agosto

• Recomendado – Prepara lo prorrogado. Si prorrogaste el 1065 o el 5472, avanza ya los borradores. No lo dejes para septiembre u octubre.

Septiembre

• Si se prorrogó – 15 de septiembre: Form 1065. Fin de la prórroga, con los K-1 definitivos.
• Solo si aplica – 15 de septiembre: Form 8813. Tercer pago trimestral.

Octubre

• Si se prorrogó – 15 de octubre: Form 5472 + pro forma 1120. Fin de la prórroga.
• Solo si aplica – 15 de octubre: FBAR. Fecha límite con la prórroga automática.

Noviembre

• Recomendado – Cierre preliminar. Concilia las cuentas y planifica y documenta las transferencias al socio, para no mezclar gastos personales con los de la LLC.

Diciembre

• Solo si aplica – 15 de diciembre: Form 8813. Cuarto pago trimestral.
• Recomendado – Cierre anual. Si quieres cambiar cómo tributa la LLC (por ejemplo, a C-Corp), decídelo antes de que empiece el año. Prepara la lista de transacciones con el socio para el próximo 5472 y revisa si hay cambios del IRS o de tu estado para el año siguiente.

Si no quieres estar pendiente de ninguna de estas fechas, para eso está nuestro servicio de compliance anual, y el Registered Agent se renueva sin que tengas que hacer nada.

Lo que ya no tienes que presentar: el BOI

El informe de beneficiarios reales (BOI) ya no aplica a las LLC creadas en EEUU. La regla final, en vigor desde el 14 de agosto de 2026, eliminó la obligación de forma permanente, también si los dueños son extranjeros. Desconfía de quien te cobre por presentarlo.

Cuándo adaptar este calendario

Este calendario es una plantilla base. Cambia si:

• Tu LLC no usa el año natural como ejercicio fiscal: todas las fechas federales se desplazan.
• Algún socio es residente en EEUU: aparecen obligaciones personales que aquí no están.
• La LLC tributa como C-Corp: presenta el 1120 completo y paga impuesto de sociedades.
• Tienes empleados en EEUU: hay obligaciones de nómina que este calendario no incluye.

Un ejemplo práctico

Ejemplo ilustrativo: Ana vive en Paraguay y tiene una LLC de un socio constituida en marzo en Wyoming, con cuenta en Mercury y clientes fuera de EEUU.

• Enero: repasa su checklist anual.
• 1 de marzo: Annual Report de Wyoming, en su mes de aniversario.
• 15 de abril: Form 5472 con el pro forma 1120.
• Registered Agent: lo renueva según su contrato.

No le aplican el 1099-NEC (no paga a contratistas de EEUU), el 1042 (no paga rentas pasivas a extranjeros) ni el FBAR (solo tiene Mercury). Al año, tres fechas clave.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo vence el Form 5472?

El 15 de abril, si la LLC usa el año natural como ejercicio fiscal. Se puede prorrogar con el Form 7004 hasta el 15 de octubre. No presentarlo cuesta 25.000 $.

¿Cuándo vence el Annual Report de Wyoming?

El día 1 del mes en que constituiste la LLC, no a final de año. Si no lo presentas en los 60 días siguientes, el estado disuelve la LLC.

¿Se pueden prorrogar las declaraciones ante el IRS?

Sí. Con el Form 7004 tienes 6 meses más para el Form 1065 o el Form 5472 con el 1120. Hay que pedir la prórroga antes de la fecha de vencimiento original.

¿Mi LLC tiene que presentar el FBAR?

Solo si tiene cuentas fuera de EEUU y su valor conjunto supera los 10.000 $ en algún momento del año. Si solo usas bancos de EEUU, como Mercury, no aplica.

¿Mi LLC firma un W-9 o un W-8?

Si es una LLC de un solo socio extranjero, no firma el W-9: el dueño firma el W-8 que corresponda. Una LLC de dos o más socios sí usa el W-9.

Fuentes oficiales

• Publication 509, Tax Calendars — IRS
• Instructions for Forms 1099-MISC and 1099-NEC — IRS
• Form W-9 — IRS
• Instructions for Form 1042 — IRS
• Instructions for Forms 8804, 8805 and 8813 — IRS
• Instructions for Form 5472 — IRS
• Instructions for Form 1040-NR — IRS
• Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) — IRS
• Limited Liability Company (LLC) — IRS
• Business FAQs — Wyoming Secretary of State
• LLC Annual Tax Instructions — Delaware Division of Corporations
• File Reports — New Mexico Business Portal
• FinCEN Permanently Ends BOI Reporting — U.S. Treasury

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¿Quieres que tu LLC no se salte ninguna fecha? Cuéntanos tu caso: la primera consulta es sin compromiso.

Contenido informativo y general, basado en la normativa vigente a 26/10/2026. Es una plantilla base: las fechas y obligaciones dependen del tipo de LLC, el estado, el ejercicio fiscal y tu situación. No constituye asesoramiento fiscal ni legal, ni sustituye al de un profesional habilitado.